財政部負責同志出席中共中央宣傳部新聞發布會介紹財稅改革與發展有關情況文字實錄

中共中央宣傳部于2022年5月17日（星期二）上午10時舉行“中國這十年”系列主題新聞發布會，財政部副部長許宏才出席發布會，介紹財稅改革與發展有關情況，并回答記者提問。現將文字實錄摘錄如下：

一、情況介紹階段

中宣部對外新聞局副局長、新聞發言人壽小麗：女士們、先生們，大家上午好！歡迎出席中共中央宣傳部新聞發布會。今天我們舉行“中國這十年”系列主題新聞發布會的第四場，我們邀請到財政部副部長許宏才先生，審計署副審計長王陸進先生，國家稅務總局副局長王道樹先生，請他們為大家介紹財稅改革與發展情況，并回答大家感興趣的問題。下面，我們首先請許宏才先生作介紹。

許宏才：女士們、先生們，記者朋友們，大家上午好！很高興出席今天的發布會，介紹十年來中國財政改革發展情況。首先，我代表財政部向各位記者朋友長期以來對財政事業的關心和支持表示衷心的感謝！

一直以來，我們黨高度重視，不斷加強對財政工作的領導。黨的十八屆三中全會明確提出，財政是國家治理的基礎和重要支柱，推動財政工作進入新的歷史時期。十年來，財政部在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹新發展理念，認真組織實施積極的財政政策，不斷完善宏觀調控，圍繞“國之大者”，強化資金和政策保障，深入推進財稅體制改革，積極發揮全面深化改革的“突破口”和“先行軍”作用，推動經濟運行保持在合理區間，增進高質量發展的成色。  

十年來，財政實力不斷增強。隨著經濟平穩健康發展，國家財政收入保持較快增速，財政“蛋糕”越做越大。2012-2021年，全國一般公共預算收入從11.73萬億元增長到20.25萬億元，十年累計163.05萬億元，年均增長6.9%，為實現第一個百年奮斗目標提供了堅實財力保障。全國財政支出規模逐年擴大。全國一般公共預算支出從2012年的12.6萬億元增長到2021年的24.63萬億元，十年累計193.64萬億元，年均增長8.5%，有力促進了經濟社會事業全面發展進步。

十年來，財政宏觀調控不斷完善。習近平總書記強調，宏觀調控必須適應發展階段性特征和經濟形勢變化，該擴大需求時要擴大需求，該調整供給時要調整供給，相機決擇，開準藥方。2012-2021年，財政部按照黨中央、國務院決策部署，連續實施積極的財政政策，適時適度預調微調，有效降低了經濟周期波動影響，有力支持了經濟社會高質量發展。保持必要財政支出強度，較好保障國家重大戰略任務。精準實施減稅降費，2013—2021年，減輕企業負擔達8.8萬億元，市場活力持續激發。科學安排政府債務規模，2015—2021年，安排新增地方政府專項債券額度12.2萬億元，支持擴大有效投資。全面落實過“緊日子”要求，從嚴控制一般性支出，騰出更多財政資源保重點、補短板。創新建立并常態化實施財政資金直達機制，推動財力下沉，支持經濟社會發展行穩致遠。

十年來，財政保障更加精準有效。推進黨的事業必須要有充足的財力作支撐。財政部始終堅持圍繞中心、服務大局，強化資金保障，集中財力辦大事，支持科技自立自強，加強基本民生保障，促進城鄉區域協調發展、支持打贏脫貧攻堅戰、打好污染防治攻堅戰等，著力解決發展不平衡、不充分問題，推動構建新發展格局和實現高質量發展。十年累計，全國一般公共預算科學技術支出7.1萬億元，國家財政性教育支出28.88萬億元，這是2012—2020年的數字，2021年的教育財政性投入還在統計，社會保障和就業支出23.11萬億元。

十年來，財稅體制改革縱深推進。習近平總書記強調，科學的財稅體制是優化資源配置、維護市場統一、促進社會公平、實現國家長治久安的制度保障。財政部圍繞建立現代財政制度，加快推進重點領域改革。深化預算管理制度改革，建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。出臺主要領域中央與地方財政事權和支出責任劃分改革方案。持續深化增值稅和企業所得稅改革，初步建立綜合與分類相結合的個人所得稅制度，穩步推進健全地方稅體系，扎實推動國資、國企、金融等領域改革。強化財會監督，嚴格財經紀律，財政治理水平穩步提高。

十年來，國際財經合作深入開展。習近平總書記強調，要高舉和平、發展、合作、共贏旗幟，推動建設新型國際關系，推動構建人類命運共同體。財政部深化財金領域務實合作，利用二十國集團、金磚國家、“1+6”圓桌對話會、APEC等，加強多雙邊財經對話。倡議設立亞洲基礎設施投資銀行，推動成立新開發銀行，籌建多邊開發融資合作中心，促進“一帶一路”倡議走深走實。自主將關稅總水平從2010年的9.8%大幅降至7.4%，積極支持構建高標準自貿區網絡，推動構建更高水平的開放型經濟新體制。

女士們、先生們，記者朋友們，今年是新時代新征程上具有特殊重要性的一年，我們黨將召開二十大。財政部將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，深刻領會“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，牢記“國之大者”，更好發揮財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用，穩字當頭、穩中求進實施好積極的財政政策，服務黨和國家事業發展大局，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開！謝謝。

二、媒體提問階段

南方都市報記者：請問，過去十年來我國持續開展的減稅降費取得哪些成效？面對當前經濟新的下行壓力，財政部門將推出哪些新的稅費措施，稅務部門如何確保這些減稅降費措施落到實處？以及今年以來新的組合式稅費支持政策落實情況如何？謝謝。

許宏才：感謝你的提問。黨的十八大以來，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，財政部門按照“稅種科學、結構優化、法律健全、規范公平”的要求，不斷深化稅制改革，持續推進減稅降費。

一是持續深化增值稅改革，實現所有行業稅負“只減不增”。2012年實施“營改增”試點，2016年，全面推開“營改增”試點，2017年，取消13%稅率將四檔稅率簡并為三檔，2018年、2019年連續降低增值稅稅率，將17%的標準稅率降為13%，同時擴大進項稅的抵扣范圍、建立期末留抵退稅制度，在基本建立現代增值稅制度的同時，實現了所有行業稅負“只減不增”，大幅降低納稅人稅收負擔。

二是優化企業所得稅制度，支持企業創新發展。實施了覆蓋創業投資、創新主體、研發活動等創新全鏈條的稅收優惠政策，特別是不斷加大研發費用加計扣除政策的力度，著力培育經濟發展新動能。

三是實施個人所得稅改革，降低中低收入群體稅收負擔。包括提高個稅起征點，明確綜合所得征稅范圍，設立專項附加扣除項目，優化調整稅率結構，初步建立了綜合與分類相結合的個人所得稅制度。

四是穩步推進其他稅種的改革，完善現代稅收體系。包括完善消費稅制度，推進資源、環境稅制的改革，健全地方稅體系，等等。

總的看，這十年，稅制改革有以下三個特點：

一是始終圍繞黨中央重大決策部署，服務國家重大戰略，堅持完善稅制與減稅并重，助力社會經濟高質量發展。2013-2021年，共新增減稅降費累計8.8萬億元，有力支持了市場主體輕裝上陣、加快發展。

二是始終與經濟全球化的外部環境相適應，著力構建利益共同體。把握國際稅制發展趨勢，出臺了一系列促進包容性增長和綠色稅制方面的改革措施，積極參與數字經濟國際稅收規則的研究制定，有力維護了我國的稅收利益，自主將關稅總水平從2010年的9.8%降至7.4%。

三是始終注重稅制的規范化、法制化建設，初步建立了現代稅收制度，稅收在國家治理中的作用不斷增強。稅制結構不斷優化，2021年，全國稅收收入17.3萬億元，稅收收入占一般公共預算收入的比重達到85.3%。2021年，直接稅的比重占比達到了36%。當然剛才我說的全國稅收收入17.3萬億元，不僅僅是國內稅，還包括了關稅和海關代征稅收。

按照黨中央、國務院決策部署，今年要實施新的組合式稅費支持政策，預計全年退稅減稅降費約2.5萬億元。其中，增值稅大規模留抵退稅是主要內容，全年退稅約1.5萬億元，這是指的新增這塊，新政策出臺，新增的退稅有1.5萬億元。財政部會同國家稅務總局等相關部門，加快留抵退稅政策的實施進度，直接為企業增加現金流，真金白銀幫助企業減負紓困。

下一步，財政部將進一步落實落細各項稅費支持政策，加快中型和大型企業增值稅留抵退稅等已定政策實施進度，盡早盡快釋放政策紅利，幫助企業紓困解難，增強發展的內生動力，推動經濟運行在合理區間。同時，財政部還將落實好中央政治局會議要求，謀劃好增量政策工具，全力擴大國內需求。謝謝。

王道樹：我做一點補充。黨的十八大以來，黨中央、國務院將減稅降費作為深化供給側結構性改革的重要舉措，持續部署實施系列減稅降費政策。減稅降費規模力度之大前所未有，惠及范圍之廣前所未有，對減輕市場主體負擔、激發市場主體活力發揮了重要作用。

稅務總局深入貫徹落實習近平總書記重要指示批示精神，按照黨中央、國務院決策部署，扛牢壓實減稅降費重大政治責任，創新實施了我們稱之為“短平快優九個一”工作法，即一面旗引領、一盤棋統籌、一張表推進、一竿子到底、一攬子服務、一個口答疑、一把尺核算、一體式督導、一股繩聚力，做到稅費政策“碼上可知”、咨詢“線上可達”、業務“網上可辦”、操作“掌上可行”，以最快速度、最高效率全力確保減稅降費政策紅利直達市場主體。

今年以來，黨中央、國務院部署實施了新的組合式稅費支持政策。剛才許部長已經介紹了，預計全年退稅減稅約2.5萬億元，其中新增增值稅留抵退稅約1.5萬億元。全國稅務系統圍繞今年實施大規模增值稅留抵退稅的關鍵性舉措，堅持落實“精細服務、直達快享、科學防核、狠打騙退、嚴查內錯、持續宣傳、快準穩好”的工作要求，先后12次迭代升級信息系統，強化電子稅務局“非接觸式”應用，“線上+線下”提速增效戰疫情保退稅。各省、市、縣稅務局深入開展“一把手走流程”，對納稅人訴求立即回應，發現問題立行立改，確保政策落實“最后一公里”高效暢通、直達快享。對于騙取留抵退稅違法犯罪行為，堅持露頭就打、打早打小、打準打狠，4月1日—5月16日，共立案檢查涉嫌騙取留抵退稅企業2880戶，全國已公開曝光留抵騙稅案件118起，釋放了“騙稅必嚴打”“違法必嚴懲”的強烈信號，堅決不讓減稅降費的“紅包”落入不法分子的腰包。同時，累計曝光25起稅務人員失職失責受到處理的案件，特別是極少數內外勾結被立案審查的案例，表明“零容忍”的堅定態度，堅決做到“打鐵必須自身硬”。

關于新的組合式稅費支持政策的落實情況，剛才宏才部長也講到，我們今年以來已為企業減輕稅費負擔和增加現金流超過1.6萬億元，具體包括三塊：一是4月1日至5月16日，共有9796億元留抵退稅款退到企業賬戶，再加上一季度繼續實施此前已經出臺的增值稅留抵退稅老政策1233億元，今年共有11029億元退稅款退到了納稅人賬戶。二是一季度全國新增減稅降費1980億元。三是今年以來繼續實施的制造業中小微企業緩繳稅費3778億元。這些政策紅利為企業特別是中小微企業及個體工商戶紓困解難、提振信心發揮了重要作用。謝謝！

中央廣播電視總臺央視記者：近期多地公布了4月份財政收入數據，下降幅度較大。請問，全國財政收支數據如何？謝謝。

許宏才：謝謝你的提問，這個問題我來回答。大家比較關注這個問題，我具體說一下情況。

按照黨中央、國務院決策部署，今年實施新的組合式稅費支持政策。前面我也講了，剛才王局長也講了，今年全年退稅減稅大概是2.5萬億元，其中新增的增值稅留抵退稅是1.5萬億元，這個一方面是有力地支持企業減負紓困，同時也會造成財政收入的減少。我們留抵退稅在賬務上是通過沖減收入來處理的，不是說通過財政補貼、財政支出的增加來實施的。所以，剛才王局長講了留抵退稅的數字，是要在現有的財政收入的基礎上沖減，4月份是實施大規模留抵退稅的第一個月，政策效應集中釋放，企業很踴躍，稅務部門工作也很努力。當月，全國增值稅留抵退稅約8000億元，這個實施進度是超出我們預期的。這8000億元是沖減收入處理的，相當于去年的收入多少呢？我們跟去年4月份當月收入數字作了比較，大約8000億元，相當于去年4月份收入的37.5%。也就是說，實行留抵退稅，4月份收入就要下降37.5%。這是相對于全國來算賬。制造業發達的地區，特別是東部的一些省份，占比會更高一些，就是說會超過37.5%。這樣的話，由于留抵退稅因素產生了非常大的影響，實質上就造成了1-4月份財政收入口徑跟上年口徑是不可比的。當然，除了留抵退稅這一項減稅降費之外，我們還有其他的減稅降費，剛才說到了1.5萬億元留抵退稅，其他的減稅降費還有1萬億元，還有一些緩稅的措施，也會對1—4月份的財政收入造成影響。

1—4月累計扣除增值稅留抵退稅減收的8000億元之后，全國財政收入增長5%，增幅比1—3月累計增幅（8.6%）有所回落。

分稅種看，1—4月累計，國內增值稅扣除留抵退稅之后是增長1.8%，國內消費稅是增長15.5%，進口貨物的增值稅和消費稅，就是海關代征的那部分增值稅和消費稅是增長17.8%，企業所得稅增長5.4%，出口退稅跟去年1—4月份相比，同比多退了1533億，增長28.4%。

1—4月累計全國一般公共預算支出比上年同期增長5.9%，為預算的30.3%，民生等重點領域的支出得到有力保障。科學技術、農林水、衛生健康、社會保障和就業、教育支出這幾個比較重要的民生支出分別增長是15.5%、12.9%、7.5%、4.4%和4.1%。需要特別說的是，列入政府性基金預算的專項債券安排的支出，就是地方政府專項債券安排的支出是1.11萬億元，比去年同期增加支出1萬億元，發揮了帶動擴大有效投資、有力穩定宏觀經濟大盤的積極作用。這是全國的情況。

從地方看，1—4月累計扣除增值稅留抵退稅減收這個因素后，地方財政收入增長5.4%。31個省（區、市）中，有23個地區增長，有8個地區下降。

當然，還需要說明的是，增值稅留抵退稅會造成地方財政收入的減少。雖然我們剛才從口徑上把它調過來算比較，但是真正的留抵退稅的實施會造成地方財力的減少，對這部分減少，中央財政通過轉移支付予以彌補，基本彌補到位，地方的財力能夠得到有效保障。

我們對中央和地方國庫的庫款情況也做了分析，截至4月末，全國財政庫款余額是4.94萬億元，這個庫款余額就是當年財政收進來的錢，減掉支出的錢，剩下的余額，當然這個錢當中也扣除了留抵退稅退給企業的錢，總的國庫的余額是4.94萬億元，比上年4月末增加約4400億元，增長了9.6%。地方庫款的余額是4.56萬億元，比上年增加約5000億元，增長了12.2%。

總的看，4月份財政收入增幅有所回落，這主要是各級財稅部門加大力度落實黨中央、國務院減稅退稅政策的一個體現，是積極財政政策應對經濟下行壓力的主動作為，通過財政收入的“減法”，換來企業效益的“加法”和市場活力的“乘法”。同時，我國經濟穩中向好、長期向好的基本面沒有改變，隨著統籌疫情防控和經濟社會發展成效的顯現，財政收入也將穩步回升。

下一步，財政部將繼續深入貫徹黨中央、國務院關于退稅減稅決策部署，財政政策靠前發力，用好政策工具箱，打足提前量，為穩定宏觀經濟大盤出力，促進經濟運行在合理區間。謝謝。

CNBC記者：我的問題是關于今年兩會政府工作報告提出中央對地方轉移支付增加1.5萬億元。請問，這個數量是否會進一步增加？大概會多少？謝謝。

許宏才：謝謝你的問題，這個問題我來回答，這個也是不少地方比較關注的一個問題。

按照全國人大批準的中央預算，2022年中央對地方轉移支付約9.8萬億元，比上年增加近1.5萬億元，增長18%。其中，正常轉移支付9萬億元，增長8.4%，我們把它分成兩塊：一般性轉移支付8.2萬億元，增長8.7%，專項轉移支付是0.8萬億元，增長4.7%。正常的轉移支付增長8.4%是近年來增幅比較高的，其中，一般轉移支付的增幅更高一些，實質上就是說，地方能夠統籌使用的轉移支付安排得更多一些，專項轉移支付更少一些。

除了正常的轉移支付外，還安排了支持基層落實減稅降費和重點民生政策等轉移支付0.8萬億元，就是8000個億，這部分轉移支付主要用于支持地方落實留抵退稅政策，其他減稅降費政策以及重點民生的增支。

除了上述轉移支付外，今年政府性基金預算當中，還安排了4000億元資金結轉下年使用，用于清算中央財政應當負擔的留抵退稅，相應增加對地方的轉移支付額度。目前，除了結轉下年的4000億元之外，各項轉移支付資金絕大部分都已經依法下達地方，其中有4萬億元納入常態化直達機制管理。現在留抵退稅的進度比較快，所以有一些原來安排結轉下年使用的清算資金，估計要提前下達地方，至少在資金調度上面，能夠滿足地方資金調度的需要。

下一步，我們將在落實好既定政策的基礎上，全面貫徹落實黨中央決策部署，抓緊謀劃增量政策工具，加大相機調控力度，把握好目標導向下政策的提前量和冗余度，扎實穩住經濟，努力實現全年經濟社會發展預期目標，保持經濟運行在合理區間。謝謝。

海報新聞記者：黨的十八屆三中全會明確提出，要深化財稅體制改革，建立現代財政制度。請問，我國財稅體制改革進展如何？今年還將推出哪些新的改革舉措？謝謝。

許宏才：謝謝，你這個問題關系到改革。確實，這些年我們按照黨中央、國務院決策部署，特別是黨的十八屆三中全會以來，中央關于建立現代財政制度的決策部署，財稅體制改革全面發力、多點突破，縱深推進，取得了明顯成效，現代財政制度框架基本確立，為促進經濟社會持續健康發展、推進國家治理體系和治理能力現代化提供了有力支撐。

一是財政體制改革取得新進展，權責清晰、財力協調、區域均衡的中央與地方財政關系逐步形成。保持中央和地方財力格局基本穩定，縱深推進中央與地方財政事權和支出責任劃分改革，出臺了基本公共服務、教育、科技等11個領域的改革方案。中央與地方的收入劃分進一步理順，明確增值稅“五五分享”，調整完善增值稅留抵退稅的分擔機制。財政轉移支付制度的改革持續深化，構建了由一般轉移支付、共同事權轉移支付和專項轉移支付組成的轉移支付體系，有力推動了區域協調發展和基本公共服務均等化。

二是稅收制度的改革取得重大進展，稅種科學、結構優化、法律健全、規范公平的稅收制度體系建立健全。剛才我在回答第一個問題的時候專門講了稅制的內容，那個講得比較具體，總的來說是加快落實稅收法定原則，已經有12個稅種完成了立法。另外，全面推進增值稅改革，完善消費稅、企業所得稅制度，推進資源環境稅收制度等改革。初步建立了綜合與分類相結合的個人所得稅制度，實施了大規模的減稅降費。

三是預算管理制度改革取得重大成果，標準科學、規范透明、約束有力的預算制度基本建立。這十年當中，修訂了預算法和預算法的實施條例，出臺了深化預算管理制度改革的決定和進一步深化預算管理制度改革的意見。建立了跨年度預算平衡機制，實行了中期財政規劃管理。加大預算收入統籌力度，規范支出預算管理，加強重大決策部署的財力保障。加強部門和單位的預算管理，實施項目的全生命周期管理。創新實施了財政資金的直達機制，資金直達市縣基層、直接惠企利民。另外，加強地方政府債務管理，全面推進預算績效管理，穩步推進預算公開制度化，全面實施國有資產報告制度等。

接下來，我們將繼續堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，立足新發展階段、貫徹新發展理念、構建新發展格局，按照系統集成、協同高效的要求，持續推進財稅體制改革，更好地發揮財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用，推動高質量發展。謝謝。

北京日報記者：當前，中國經濟面臨新的下行壓力。請問，今年財稅穩增長政策措施有哪些最新進展？下一步還會有哪些措施？謝謝。

許宏才：謝謝你的提問。今年以來，財政部認真貫徹落實中央經濟工作會議精神，按照政府工作報告部署安排，堅持穩字當頭、穩中求進，聚焦穩就業、穩投資、穩市場主體、穩產業鏈供應鏈等關鍵環節，多點發力，綜合施策，政策發力適當靠前，助力穩住宏觀經濟大盤。實施新的減稅降費政策，加大減負紓困力度，增強市場主體活力，保持適當的支出強度，進一步優化財政支出結構，落實政府過“緊日子”要求，加強對重點領域和基本民生的保障，合理安排地方政府專項債券，保障重點項目建設，加大中央對地方轉移支付的力度，推動財力下沉，支持基層做好“三保”工作。目前，各項政策正在加速推進，政策效用持續釋放。

一是加速實施新的組合式稅費支持政策，激發市場主體活力。增值稅留抵退稅加快推進，優先安排小微企業退稅，同時，將中型企業存量留抵稅額退還的時間由原定的7月份開始提前至5月份開始，現在稅務部門正在做，將大型企業存量留抵稅額的退還時間由原定的10月份開始提前到6月份開始，加快釋放政策紅利。提高科技型中小企業研發費用加計扣除比例，對小規模納稅人免征增值稅等其他稅費的優惠政策正在有序實施。剛才道樹局長也講了，今年以來，已經為企業減輕稅費負擔和增加現金流超過1.6萬億元。為了支持基層落實減稅降費和各項民生政策，中央財政安排專項轉移支付，剛才我前面也介紹到，除了正常轉移支付之外，又安排特殊的專項轉移支付1.2萬億元，其中列入今年預算的8000億元已經分批下達。

二是加快地方政府專項債券發行使用，帶動擴大有效投資。今年新增地方政府專項債券的額度是3.65萬億元，在去年12月提前下達1.46萬億元的基礎上，3月份已經將剩余的用于項目建設的專項債券額度全部下達地方。截至5月15日，各地已經發行1.5萬億元，比去年同期增加了1.3萬億元，剩余額度的發行工作正在加快推進。截至4月底，已經發行的專項債券安排項目超過1.1萬個，有1200億元的專項債券用作了重大項目的資本金，為擴大有效投資、穩定宏觀經濟提供有力支撐。我還想特別說明的是，地方政府專項債納入政府性基金預算管理，不在我們一般公共預算里管理，它的典型特征是通過自身收益償還本息，實現融資收益平衡，與列入財政赤字的一般債券是不同的。

三是加大助企紓困政策力度，幫助企業渡過難關。從企業規模上看，重點加大對小微企業的幫扶，減稅降費的政策、普惠金融的政策等，都向小微企業傾斜，降低企業經營成本。從行業看，針對物流、餐飲等受疫情影響較大的困難行業，有針對性地加大幫扶力度，如加大稅收優惠力度，緩解特殊困難企業社保費的負擔等。同時，鼓勵各地積極安排資金，向困難企業和個體工商戶提供房屋租金、水電費、擔保費、防疫支出等補助。

我國一季度經濟運行總體實現平穩開局。在前不久召開的中央政治局會議上，習近平總書記明確要求，要加大宏觀政策調節力度，扎實穩住經濟，努力實現全年經濟社會發展預期目標。財政部將全面貫徹落實黨中央決策部署，抓緊謀劃增量政策工具，加大相機調控力度，把握好目標導向下政策的提前量和冗余度，更好發揮財政對宏觀經濟的調節作用，扎實穩住經濟，努力實現全年經濟社會發展預期目標，保持經濟運行在合理區間。謝謝。